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    银行承兑汇票资金成本如何计算?
    发表于 2019.08.07 浏览:4
    文章导读:广东承兑汇票贴现公司,通常情况下,企业取得银行承兑汇票的方式分为以下两种:一种是在购销业务中取得的商业汇票,其资金成本的计算较为简单,即与银行贴现利率计算的贴现利息大致相同。另一种是向银行融资取得的商业汇…

    通常情况下,企业取得银行承兑汇票的方式分为以下两种:

    一种是在购销业务中取得的商业汇票,其资金成本的计算较为简单,即与银行贴现利率计算的贴现利息大致相同。

    另一种是向银行融资取得的商业汇票,这是银行向企业授信的一种融资业务,由付款人(被授信企业)出票对外支付,再由授信银行进行承兑的商业汇票。以这种方式取得的银行承兑汇票,在申请出票时应按票面金额向银行交纳一定比例的保证金,且保证金的存款期限必须与承兑期限相同,同时保证金也被用于到期兑付。

    所以,通过银行融资的方式取得的银行承兑汇票,其资本成本应在考虑保证金的前提下进行计算,而后将资金成本水平与其他融资方式的成本水平相比较,为企业进行融资决策提供可靠依据。


    其具体的计算公式为:

    银行承兑汇票融资额=票面金额—按出票日计算的银行贴现息—承兑汇票的银行手续费—保证金存款。

    银行承兑汇票到期还款额=票面金额—保证金存款—保证金存款利息收入。

    银行承兑汇票的资金成本=银行承兑汇票到期还款额—银行承兑汇票融资额。

    银行承兑汇票的年资金成本率=银行承兑汇票的资金成本÷银行承兑汇票融资额÷汇票期限(天数)×365×100%。

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